조부모가 손자에게 증여하면 세금이 더 나올까?

부모 대신 조부모가 손자에게 직접 돈을 주는 경우, 많은 분들이 이런 질문을 합니다.

“부모를 건너뛰면 세금이 더 나온다던데, 진짜인가요?”

결론부터 말하면 상황에 따라 맞을 수도 있고, 아닐 수도 있습니다.

이번 글에서는 세대생략 증여가 무엇인지, 정말로 세금이 더 나오는 구조인지, 그리고 언제 주의해야 하는지를 국세청 기준으로 있는 그대로 정리해드립니다.

세대생략 증여란 무엇인가?

세대생략 증여란 말 그대로 부모 세대를 건너뛰고 손자·손녀에게 직접 증여하는 것을 말합니다.

즉,

조부모 → 부모 → 자녀 (일반 증여)
조부모 → 손자녀 (세대생략 증여)

이 두 번째 경우가 바로 세대생략 증여입니다.

국세청은 이런 방식이 상속·증여세를 줄이기 위한 우회 구조로 활용될 수 있다고 보기 때문에 일반 증여와 다른 규칙을 적용합니다.

그래서 정말 세금이 더 나올까?

핵심은 바로 할증 과세입니다.

조부모가 손자에게 직접 증여하는 경우, 일반 증여세에 더해 세대생략 할증세가 붙을 수 있습니다.

이 할증은 산출된 증여세의 일정 비율을 추가로 부담하는 구조입니다.

그래서 같은 금액을 증여하더라도 부모를 거치느냐, 손자에게 바로 주느냐에 따라 세금 차이가 발생할 수 있습니다.

모든 조부모 → 손자 증여에 할증이 붙을까?

그렇지는 않습니다.

아래와 같은 경우에는 세대생략 할증이 적용되지 않을 수 있습니다.

부모가 이미 사망한 경우
부모가 증여 능력이 없는 상태인 경우
법적으로 세대생략으로 보지 않는 예외 상황

즉, 단순히 “조부모가 줬다”는 이유만으로 무조건 불리하다고 단정할 수는 없습니다.

세대생략 증여에서도 공제는 적용될까?

많이 헷갈리는 부분입니다.

조부모 → 손자 증여도 기본적인 증여재산 공제는 적용됩니다.

다만,

✔ 공제 후 남은 과세표준에 대해 ✔ 세대생략 여부를 판단해 ✔ 할증 과세가 추가될 수 있는 구조

라고 이해하시면 됩니다.

조부모가 손자에게 바로 주는 게 유리한 경우

아래와 같은 상황에서는 세대생략 증여가 오히려 현실적인 선택이 될 수 있습니다.

부모 세대의 증여·상속 한도가 이미 많이 사용된 경우
부모 명의 자산을 늘리고 싶지 않은 경우
손자 명의로 장기 자산 관리를 계획하는 경우

다만 이런 경우에도 금액이 커질수록 세금 계산은 반드시 사전에 확인하는 것이 중요합니다.

조부모 → 손자 증여 시 꼭 주의할 점

세대생략 할증 여부 반드시 확인
부모 생존 여부에 따른 과세 구조 차이
10년 단위 합산 규정 적용 가능성
미성년자일 경우 자금출처 관리 중요

특히 미성년 손자 계좌로 돈이 들어가는 경우 자금 흐름과 증여세 신고 여부가 매우 중요해집니다.

이전 글과 함께 보면 이해가 더 쉬워집니다

다음 글에서는 “부모 → 자녀 증여 vs 조부모 → 손자 증여”를 표로 비교해

✔ 세금 차이 ✔ 신고 부담 ✔ 장단점

을 한 번에 정리해드릴 예정입니다.

정리

조부모가 손자에게 증여하면 무조건 세금이 더 나온다는 말은 절반만 맞습니다.

세대생략 증여는 구조를 알고 접근하면 선택지가 될 수 있지만, 모르고 진행하면 불리해질 수 있습니다.

그래서 이 경우에는 “얼마를, 언제, 누구에게”가 무엇보다 중요합니다.

조부모가 손자에게 증여하면 세금이 더 나올까? 세대생략 증여 한 번에 정리